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当您尝试平衡其他竞争优先事项，如偿还债务或为短期目标或紧急储备建立储蓄时，退休储蓄似乎是一个重大挑战。幸运的是，美国国税局通过专门针对低收入和中等收入纳税人设计的特别税收抵免来提供额外的奖励，以帮助鼓励节省更多的退休金。
“Saver's Credit”（以前称为“退休储蓄信用额度”）为低收入和中等收入的纳税人提供退休保障，并提供特别减免税款。
这与税收扣除有所不同，因为税收抵免是您的总税收减免的美元兑换（您负责支付的税款总额）任何学分都适用）。这些所得税抵免的不可退还方面意味着税收减免您的所得税负债，但不会将您的余额降低到零以下。
您是否符合减免税的信用？
为了符合2017年度退休保障金的资格，您必须至少18年。您不能保持全职学生的身份，或被视为依赖另一人的所得税申报表。另一个要求是，您必须为您要求所得税抵免的纳税年度向您的IRA或雇主资助的退休计划提供符合条件的捐款。
节省费用可以减少您的纳税额吗？
税收抵免额是您退休计划或IRA捐款的50％，20％或10％，并取决于您调整后的总收入。
退休储蓄者的信贷对收入最低的纳税人更有利。最高信贷金额高达二千美元（如果联合申报合共，则为四千美元）。
对于2017年的税收年度，如果您的申请状态是单独的或已婚的申请单，则您的调整后总收入必须为31,000或更少，以符合资格。
税务抵免适用于作为家庭成员的户主，低于46美元，501美元。2017年与AGI共同提名62,000美元或更少的已婚夫妇也符合Saver的信用额度。
2017退休储蓄会费信用额度
| 信用额度 | 已婚文件共同 | 户主 | 所有其他文件人员* |
| 您贡献的50％ | AGI不超过$ 37,000 | AGI不超过$ 27,750 | AGI不超过$ 18,500 $ 您的贡献的20％ |
| $ 37，001 - $ 40,000 000 | $ 27,751 - $ 30,000 > $ 18，501 - $ 20，000 | 您的贡献的10％ | $ 40，001 - $ 62，000 |
| $ 30，001 - $ 46，500 | $ 20，001 - $ 31,000 | 0您的贡献百分比 | 超过$ 62,000 000 |
| 超过$ 46，500 | 超过$ 31,000 000 | *包括单独的，已婚的申请单或合格寡妇（呃）申请状态 | 例如：苏珊是一名已婚纳税人，提交了共同的报税表，总收入为38,500元。她的配偶在2017年期间没有获得收入。她希望为退休而省钱，并决定向罗斯爱尔兰共和军捐款2 000美元，以利用潜在的免税增长。苏珊可能要求20 000美元的贷款，400美元，为2 000美元。作为替代方案，她可以对传统的IRA作出可扣除的贡献。扣除传统的IRA贡献后，AGI将减少到36,500美元，为退休金的50％信贷额度。在传统的IRA方案中，税收抵免将为1 000美元（2 000美元的50％）。 |
以前税收年度的捐款
由于纳税申报截止日期为IRA退休储蓄是一个潜在的最后一刻的策略，可帮助您提高退休储蓄并降低税金（请参阅最后一分税收节省帮助你退休） 2016年税前年度的IRA捐款可以补足至2017年4月18日截止日期。如果您是个体经营者，SEP IRA的捐款可以延长到纳税申报延期期限。
在以前的税收年度内，在IRA中拨出资金是剩下的几个策略之一，因为时钟正在纳税申报截止日期，通过税收抵免来减少税收。请记住，如果您确定哪种类型的IRA对您的情况最有意义，则应探索每个选项的所有优点和缺点。
如果您没有达到高峰期，或者预计在退休期间将处于较高的所得税范围，则与Roth IRA可能更有战略意义。另一方面，如果你想减少应税收入，可以扣除的传统IRA可能是要走的路。 （更多信息，请参阅传统与罗斯IRA）
下表列出了根据您如何提交纳税申报表而获得节省费用的收入：
2016退休储蓄缴款额度
信用额度 >已婚文件共同
户主
| 所有其他档案* | 您的贡献的50％ | AGI不超过$ 37,000 | AGI不超过$ 27,750 |
| AGI不超过$ 18,500 / 您的贡献的20％ | $ 37，001 - $ 40，000 | $ 27,751 - $ 30,000 | $ 18，501 - $ 20,000 |
| 您的10％贡献 | $ 40，001 - $ 61，500 | $ 30，001 - $ 46，125 | $ 20，001 - $ 30，750 |
| 您贡献的0％ | 超过$ 61,500 | 超过$ 46，125 | 超过$ 30，750 |
| *包括单独的，已婚的申请单或合格寡妇（呃）申请状态 | 退休账户合格的税收抵免 | 退休储蓄会费（Saver's Credit）可以在您做出贡献时使用关于以下类型的退休账户。 | 传统或罗斯IRA |
401（k）计划
403（b）计划
457（b）计划
- 节俭储蓄计划（TSP）
- SIMPLE IRA
- 养老金（SEP）计划
- 501（c）（18）计划
- 我的
- RA（起始储蓄账户来自U.S.财政部）
- 但是，如果您从合格计划或IRA完成转帐，则这些捐款不符合Saver的信用额。此外，如果您从退休计划或IRA收到任何发行，您的合格捐款将减少收到的金额。
- 资料来源：
- 国税局 如何声明节省费用
为了利用节省的信用额度，您必须提交IRS表格8880“合格退休储蓄信用证”。但是，您必须使用表1040，1040A或1040NR才能声明节省费用。如果您使用更基本的1040EZ表格来提交税款，您将无法申请纳税抵免。
总结 退休储蓄是美国许多家庭的一个挑战。特殊的税收优惠有助于使储蓄过程更容易。通过雇主或爱尔兰共和军在退休计划中预留储蓄的主要好处之一是税收递延增长。在税前基础上缴纳的会费和可抵扣的IRA捐款也有助于降低应税收入。如果您符合退休保障金的资格，您将获得山姆大叔的所有定期税收优惠，以节省退休金，并获得所得税抵免的附加利益。
当涉及到充分利用退休保函的信用时，意识至关重要。不幸的是，根据第十六届Transamerica退休调查，只有25％的收入低于50 000美元的家庭知道存在税收抵免。
有关退休储蓄信用证的更多信息或查找前几年的收入限额信息，请查看以下资源：
税金减免信贷2015
退休储蓄缴款信贷