视频: 在美国投资房产如何交税？|报税指南：Investment Property Tax 2024
注：税法变更，以下信息可能不反映这些法律的最新变化。对于当前的税务或法律咨询，请咨询会计师或律师，因为本文中包含的信息不是税务或法律咨询，也不能代替税务或法律咨询。
在准备或更新您的房地产计划时，您需要对可能影响您的遗产的不同类型的税收基本了解 - 礼品税，遗产税，遗产税，一代跳过税（或消费税）税收，以及所得税。
礼品税
礼品税可能是影响房产的最忽视的税。目前，联邦税法豁免任何个人对任何其他个人的礼物每年最多达14,000美元 - 这被称为每年不包括礼品税。一旦你在同一个人的任何一年里，超过了14000美元的礼物，那么你将会收到一份应纳税礼物，你将会收到礼品税。然而，现在，联邦税法代替立即缴纳税款，而不是可以用来抵扣您的应税礼品的终身免税5,340,000美元。将礼品税豁免考虑为适用礼品税的“5,340,000张优惠券”。
例如，假设今年你决定给你的儿子送一笔114,000美元的房屋首付。以礼品税为目的，首$ 14万将不会有后果，但下一个$ 100,000将被视为应税礼物。因此，一旦赠送礼物，您将不会再收到$ 5,340,000的赠与税优惠券，而是剩下$ 5，240,000的优惠券。
在一年中制作的应纳税礼品需要在美国国税局表格709，美国礼品（和一代跳转转让）报税表中报告，这些报税表必须在下列年份之后的一年的4月15日提交礼物被做了。
房地产税 - 联邦产权税和州财产税
对于2014年度死亡的死者，联邦产权税适用于价值超过5,340,000美元的遗产，称为联邦遗产免税。现行法律规定，联邦遗产税免税将在未来几年继续为通货膨胀索引。
截至2014年1月1日，哥伦比亚特区和以下州分别征收州级财产税：康乃迪克州，特拉华州，夏威夷州，伊利诺斯州，缅因州，马里兰州，马萨诸塞州，明尼苏达州，新泽西州，纽约州，俄勒冈州，罗德岛岛，田纳西州，佛蒙特州和华盛顿州。请注意，田纳西州的遗产税预计将于2016年1月1日前逐步淘汰。
有关国有土地税的更多信息，请参阅国家土地税和免税图表。
国家继承税
截至2014年1月1日，共有6个州收取单独的继承税，这是向接受死者财产的某些受益人征收的国家税：爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州。
在所有这些州，传给死者的幸存配偶和慈善的资产都免于继承税，而其中几个州 - 爱荷华州，肯塔基州，马里兰州和新泽西州 - 传递给死者后裔的资产为也豁免。请注意，目前马里兰州和新泽西州是评估国有土地税和国家继承税的唯一两个州。
有关国家继承税的更多信息，请参阅国家继承税图表。
国家法律频繁变动，因此最好在贵州与合格的遗产规划律师进行磋商，以确定您的资产在死亡后是否受到国家遗产税或国家继承税。另外，如果您拥有本国以外的个人财物或房地产，而另一个国家拥有遗产税或遗产税，那么在您离境后，您的外国财产可能会产生遗产税或遗产税。
一代跳水转移税
对2014年以后死亡的死者而言，一代跳过转让税（GST）适用于超过$ 5,340,000的转移，即“跳过”一代或多代。 “跳过”是指对一代以下两代或多代的亲戚（例如，祖父母，孙子）的亲戚或超过妳年龄超过37½岁的非亲戚的转移。现行法律规定，消费税豁免将在未来几年通过通货膨胀指数。
仍然强加自己的独立国有产权税的大多数国家也评估了单独的一代跳过税。然而，与国有产业税和遗产税一样，最好在您所在国家的合格的房地产计划律师咨询，以确定您的国家是否有自己的一代人跳税。
所得税
对于2010年发生的死亡，死者的继承人可以选择对遗产进行联邦遗产税或适用修改的遗赠基础制度。修改遗余基础的手段是，代替在死亡公平市场价值之日的基础上完全加强的资产的产业或信托的受益人，受益人获得的财产的公平市价或被遗弃的原始基础，可以根据具体的基础调整规则进行调整。根据资产的修改遗留基础，当继承的资产以后出售时，受益人可以欠资本利得税。
对于任何一年内发生的死亡事件，在遗产或信托人死亡后的过程中，遗产或信托资产无疑将获得利益，直到可以从遗产或信托中分配给最终受益人，如果某些类型的资产出售（如股票和债券），即使在考虑到基础之后，出售也可能导致资本收益。除此之外，某些类型的账户在所有者死亡时，具有所谓的“死亡收入”（或IRD）的内部所得税后果，例如非Roth IRAs，401（k）和年金。因此，虽然许多遗产和信托根本不会受到礼物，遗产，继承或一代忽略转移税的影响，但大多数人将以某种方式受到所得税的影响。房地产或信托所获得的收入报告在IRI表格1041，
U。税收和信托的所得税申报表 ，用于联邦所得税目的，遗产或信托也可能需要向州和信托提交国家所得税申报表。