准备和准确的IRS表格433-A是在妥协申请中提交成功报价中至关重要的一步。
表格433-A“工资收入和自雇人士收集信息表”是用于记录您独特财务状况的表格。 IRS使用此表格来确定您的税务合理收款潜力。表格433-A是六页形式。
以下是表格433-A的每个部分中报告的信息细目。
表格433-A第1节：个人信息
报告您的全名，地址，电话号码，最佳通话时间，婚姻状况和社会保险号码。你还会报告你所有的家属，他们与你的关系，他们的年龄，以及他们是否与你同住。你还让IRS知道你是租房还是拥有你的房子，还有一些别的住房安排。表格433-A第2节：商业信息
报告您拥有的任何企业的名称，地址，雇主识别号码和其他信息。这可能是独资企业，S公司，LLC或其他类型的商业实体。如果您拥有企业，您还需要准备IRS表格433-B以报告您的业务的财务信息。所需附件：前三个月的个人就业收入证明。
表格433-A第3节：就业信息
报告您的雇主姓名，工作地址，工作电话号码，与本公司工作多久以及您的职业。所需附件：前3个月的工资扣除证明。
您应该保留工资单，收入报表或其他工资单信息来记录您的工资，扣除所得税和其他工资扣除。
表格433-A第4节：其他收入信息
报告您每个月收到的其他收入。这可能包括退休金，年金，社会保障，儿童抚养费，赡养费或租金收入。所需附件：前三个月的收入证明。
您应该保留社会保障存根，养老金或年金报表，子女抚养费或赡养费支票副本，或租金收入和费用表。
表格433-A第5节：银行，投资，信贷和保险资产
报告所有流动资产，如银行账户，投资账户，信用卡账户和保险单。银行帐户： 提供银行分行的名称和地址，以及您的银行帐号和当前余额。包括您拥有的所有支票，储蓄和货币市场帐户的信息。包括在银行，信用社和储蓄和贷款机构持有的账户。
所需附件：前三个月的银行对账单。
投资账户： 提供有关股票，债券，共同基金和您拥有的其他投资资产的信息。包括任何定期存款，存款证，IRA，Keogh，401k和年金。货币市场基金应在银行账户部分报告。
需要的附件：显示您持有的经纪业务报表，显示退回金额的年金报表，显示当期价值的银行对账单和提前存款证明的提前处罚，401k计划报表显示未偿还贷款的账面价值和价值。
现金现金： 提供有关您不在银行账户中的现金的信息。这包括您拥有或存储在保险箱中的现金。
信用卡帐户： 提供有关可用信用额的信息。报告所有信用卡，百货商店收费卡和无担保信用额度的名称，地址，信用额度和当前余额。不报告汽车贷款和抵押贷款，这些将在第7节报告。
需要附件：前三个月的信用卡对账单。
保险政策： 提供有关全年现金价值或人寿保险的通知。期限人寿保险不累积现金价值，故不应在此报告。
需要附件：您的保险公司的陈述显示您的人寿保险的现金价值，贷款价值和/或投降价值。
表格433-A第6节：其他法律信息
检查适当的“是”和“否”框，并提供有关您参加的任何未决法律诉讼的其他信息。你需要让IRS知道你的工资是否有任何改变，对你的任何判断，以及你是否曾申请过破产。 IRS还会询问您转移给其他人的资金或资产是否低于其实际价值，以及您是否希望在未来几年内您的收入情况会发生变化。需要附件：如果您对任何这些问题回答“是”，请在单独的表格上提供详细说明。
例如，您可能需要详细说明任何诉讼或破产程序。
表格433-A第7节：车辆，房地产，个人及企业资产
提供您拥有的汽车，卡车和房地产的详细信息。对于车辆，提供制造商，型号和型号年度信息以及里程，贷款余额，贷方，购买日期和每月付款金额。如果您租赁汽车或卡车，请将该信息放在19号线上。车辆包括所有类型的汽车，卡车，面包车，房车，拖车，摩托车和船只。
个人资产，如家具，艺术作品和珠宝，在第21行上报。
商业资产，如电脑和工具，列于第22行。
提供有关您的房屋和其他真实的信息你拥有的庄园提供有关房地产部门所有抵押贷款和房屋信贷额度信息。
所需附件：贷款人的当前报表显示每月付款和当前贷款余额。
对于车辆，打印出显示汽车或卡车的公平市场价值的报告是个好主意。确保你解释你的车是什么状况，以及汽车的大致市场价值。我使用凯利蓝皮书报告，并打印两个最近车辆条件的私人派对值。
例如，如果我觉得汽车处于“良好”状态，我将打印出良好和良好的状态价格报告。这将为IRS提供近似范围，以及为什么我认为汽车处于“良好”状态的解释。
对于房地产，提供对实际财产的评估是一个很好的主意，或来自房地产代理商的报告显示可比房屋的销售。通常，可比销售报告对于妥协要约的粗略草案是足够的，但IRS有时要求全面评估。详细说明房子的状况也是一个好主意。如果您最近尝试为抵押贷款提供融资或获得房屋股权信贷额度，那么从放款人那里得到任何拒绝信将是有价值的，以便在妥协文件中增加您的优惠。这将显示贷款人不愿在当前时间向您提供额外的信贷。
汽车贷款和抵押贷款都以几种重要方式与您的妥协要约相关。首先，国税局一般不希望你出售你的车或家，以偿还你的税款。一般来说，IRS更喜欢保持你的家和汽车，并找到其他方式来支付你的税款，例如取出房屋股权信用额度。
因此，国税局将审查您房子的公平市场价值，并将其与未偿还的抵押贷款余额进行比较，并确定您是否可以利用额外的资产。此外，美国国税局将把您的房屋，汽车和其他车辆的价值折扣到其快速销售价值。快速销售价值以表433-A工作表计算，等于该物业目前公平市值的80％。一些纳税人会发现他们的贷款“倒挂”，贷款余额超过其汽车，卡车或房地产的快速销售价值。
尽管有这些一般规则，我已经看到IRS要求纳税人出售第二或第三辆车，或者在出价可以获得批准之前出售具有大量股权的房屋。这些是IRS和纳税人之间谈判的事宜。
请注意，鉴于纳税人独特的财务状况，美国国税局正在寻求收取尽可能多的钱。
表格433-A第8节：应收帐款和应收票据
对于个体经营者，提供有关您所有未偿还应收账款的信息。表格433-A第9节：月收入和费用
提供有关9月24日至45日的月度总收入和费用的详细信息。每月预算以及表格433-A工作表和充足的文件是您在妥协申请中的关键要素。事实上，您在第9节中的预算和在工作表中计算的合理收款潜力可以为IRS提供信息，以确定可以收回多少钱用于退税。我总是准备三个预算，每个预算都使用不同的标准。
重要的是看看每个预算代表什么，以及它如何适应您的整体优惠在妥协应用程序中。我使用电子表格模板准备所有在妥协预算中的提供，这些模板反映了表433A第9节中要求的信息类别。
预算#1实际收入和费用。 这代表你一个月的总收入和总支出。以下是使用Quicken，Quickbooks或电子表格跟踪费用的方法将会派上用场。我通常以过去三个月的平均收入和费用为准，并在第9节中对相关类别进行报告。这为纳税人提供了对实际财务状况的良好了解。您正在寻找的关键信息是总收入（第34行）与总生活费用（第45行）之间的差额。如果你有一个积极的数字，纳税人就可以获得这个月的可支配收入。
我会用可支配收入数字来了解纳税人是否有资格获得每月分期付款协议。预算#2？收入和费用使用
一些 IRS限制。 国税局一般不允许任何与个人及其家属的健康，福利和维持无直接关系的费用。 所以，例如，有线电视，私立学校和信用卡付款的费用在纳税人的允许预算中不会被考虑。实际包括在每月预算中的项目列在第35至44行的脚注和说明中。该预算是确定与我们需要协商的第3号预算相比多少“额外费用”的起点。
许可费用包括：
食品，服装，家政用品和个人护理产品（报告在35号线），
- 租金，按揭付款，财产税，租赁保险，房主保险，HOA会费，电力和燃气公用事业，电话公用事业，水，燃油和垃圾收集（报告在第36行），
- 汽车贷款支付，租赁付款，汽车保险，注册和执照费，维修，维修，汽油，停车，收费或公共汽车票价（报告在第37行），
- 健康保险费，医生和药品共同付费，住院费用和其他医疗保健费用（报告在第38行），
- 联邦所得税扣缴税，社会保障和医疗保险工资税，估计缴纳税款，国家所得税预扣税，地方所得税预扣税（报告在39号线），
- 儿童抚养费，赡养费和其他法院命令的付款（在第40行报告）， >人寿保险费（报42线），
- 呃担保债务，例如由401k保证的贷款或存款证明（第43行报告），
- 和
- 纳税人的健康，福利和维持所需的其他费用。详细说明任何异常但必要的费用一个很好的例子是每年支付更新职业执照的费用。除非一项费用与一个人的工作，职业或维持直接相关，否则IRS不太可能支付费用。 （报告在第44行） 预算#3 - 使用IRS收集财务标准的收入和费用
- 国税局制定了一套国家和地方食品和服装费用标准（第35行），住房和公用事业第36行）和运输（第37行）。这些费用准则总体上被称为收集财务标准。
食品，住房和交通运输的每月允许开支限制在：
您的实际费用
或
- 适当的收集财务标准 因此，您需要了解您的实际费用（在预算#1中收集）。
- 食品和服装费用
受到国家允许生活费用标准的限制。 （阿拉斯加和夏威夷的居民有较高的食品和服装费用）。国家标准是按家庭人数和每月总收入分列的。
住房费用 受到当地住房费用标准的限制。这个标准是由一个家庭和该家庭所在的县的人数分解的。
运输费用 受区域运输费用标准的限制。该标准由家庭中的汽车数量和家庭所在的地区细分。
在预算#3中，将35,36和37行的数字替换为相应的收集财务标准中较低的数字，或者从预算#1中实际支出。 此外，在预算案#3中，假设国税局将不允许第44行索赔其他费用的任何费用。预算#3从国税局的角度提供了您的财务状况。
很多时候，IRS的预算会比您在实际预算中要多一点钱。预算#3通常成为计算您在433A表格工作表中合理收集潜力的基础。
使用收集财务标准分析您的费用可能会产生非常强烈的情绪反应。
表格433A所需附件摘要
您必须附上表格433A以下文件：
上次纳税申报单（1040,1040A或1040EZ表格及所有附表）， >过去三个月所有现行支出的证明，
过去三个月所有运输费用证明，
- 过去三个月所有医疗费用证明和
- 任何法院的证明 - 过去三个月的订单付款。