视频: 加班或不加班 单身收入多少才会交最少的税 2024
如果你是大多数独资经营者，12月31日是你的财政年度结束，你已经在整理收据，并对今年的初步所得税进行计算。但是，您是否最大限度地减少您的小企业税收减免？本文包括：
- 跟踪商业相关收据
- 与营业成本相关的费用
- 家庭营业费用
关于这一点的后续文章，最大限度地提高您的企业所得税减免的更多途径包括：
- 汽车所得税减免
- 使用您的配偶或孩子的旅行费用
- 广告和其他费用
最大化扣除的第一条规则是拥有您所有与业务有关的所有收据。 CRA（加拿大税务局）坚持认为，您的所有业务费用都需要用收据备份，所以您必须收集（并保留六年，因为CRA有时可能会看它们）。
在我看来，追踪所有这些收据全年都是准备缴纳所得税的最困难的部分。训练你自己总是要求收据，不管购买的程度如何，这个过程都会从正确的开始。
您还应该训练自己，首先收集收据，并确保收据显示他们的内容，以及具有清晰的供应商的名称和日期。如果您将收据数据输入您用于会计目的的任何记录保存系统，那么非法或不完整的收据就是一个噩梦 - 特别是如果您或您的记账员正在设计出一个不完整的收据，并记录几个月事后。
收集收据时要考虑收据的习惯，并确保以清晰的方式包含所有必需的信息是最大化您的营业所得税减免的关键的第一步。 （有关收集收据和收集组织的更多信息，请参阅处理收据和收据申请系统的四个提示。）
将所有必需的收据和税务相关文件（ahem）以某种形式进行排序，这里是我的业务费用清单，我正在检查两次准备所得税时间。根据过去一年的习惯，其中一些建议可能属于今年以后的决议类别，以便您能够获得未来所得税申报表的收益。
但首先，这个税收年度要通过。我们来看看如何从营业成本开始，将一些特定的小企业税收减免应用于您的所得税。
经营成本是计算您的小企业税收减免的重要组成部分。使用此清单确保您最大限度地减少此类业务费用的扣除。你已经扣除了所有的营业税和商业会费，会员资格和订阅费用？
没有人忘记营业执照费或营业税是可扣除费用，但有时人们忽视了他们向商业机构支付的年度会员费。如果你像我一样，你属于几个 - 所以确保你扣除所有相关的所得税费用。
2）如果您借钱来经营业务，您是否扣除了所有的利息和所有相关费用？
一般而言，您为借款经营业务而支付的利息是可扣税的。您还可以扣除相关费用，例如您为降低贷款利率而支付的费用，或与您购买或改善商业财产相关的费用，如果这是贷款，包括申请，评估，以及相关的法律费用。有关此减税的更多信息，请参阅CRA“商业与专业收入指南”的兴趣部分。你是否扣除了所有的保险业务费用？
虽然人寿保险费不是允许扣除的，但您可以扣除您在业务中使用的建筑物，机械或设备上为保险支付的保险费。您已经扣除了您的所有管理和行政业务费用？
无论过去一年发生的管理和行政费用是合法的营业费用和合法所得税扣除额，这包括银行费用！ 5）您是否扣除了相关维护和维修业务费用？
您可以扣除过去一年对您用于赚取收入的财产进行维护和/或修理的费用。在大多数情况下，劳动和材料的全部成本将符合小额营业税扣除条件，除非您自己做这项工作，否则您只能扣除所得税材料的成本。您是否扣除了您所有办公室的所有费用和用品的全部费用？
如果你有一个传统的办公室，所有这些纸夹，订书机，笔和电脑纸的成本在一年的时间里真的可以加起来。根据您的业务，您可能还需要耗材费用，例如，如果您是摄影师，电影的费用，或者您是兽医的药物成本。一般来说，用品被定义为间接提供商业提供的商品或服务的物品，并应作为所得税扣除的一部分。
虽然许多人经营家庭企业，所以他们可以在更加和谐的环境中工作，或出于家庭的原因，但家庭企业主也应该注意到一些家庭营业税扣除。
为了扣除在家中使用工作空间进行业务的业务费用，您的家庭必须是您的“主要营业地”，或者您必须“仅使用空间来赚取您的营业收入，并将其用于定期和持续的基础，以满足您的客户，客户或患者“（
加拿大税务局（CRA）的商业与专业收入指南
）。
您可以索赔多少作为家庭营业税扣除？
CRA建议纳税人“使用合理的基础”来计算适用的家庭业务费用的索赔;他们将家庭营业工作空间区域划分为总面积的方式在计算家庭营业税扣除时效果很好。
大多数加拿大税务软件程序将根据您的个人/商业工作空间比率自动计算费用部分。 了解有关计算家庭业务扣除额的更多信息。你是否扣除了家庭公用事业费用？ 热电是符合资格的费用。确保你保留一年的水电费。您是否扣除了所有家庭维护费用的适当部分？
家庭维修费用包括住宅和物业维修费用，例如清洁材料或清洁服务的成本。房子保险呢？您也可以扣除适当的部分。
如果你拥有自己的家，你是否扣除了与自置居所有关的费用？
例如，如果您拥有自己的家庭并经营家庭业务，则可以将部分财产税作为业务费用扣除。您的抵押贷款利息和资本成本津贴（CCA）也将是扣税（如适用）。在您家中的商业部位使用CCA（折旧）应与您的会计师进行讨论，因为它会影响您以后出售您的住所的主要居民免税。
加拿大税务局T2125包含一个名为“计算商业用途住房费用”的图表，您可能会发现有用的是找出您允许的家庭企业所得税扣除索赔。
如何计算资本成本津贴。
请记住，您不能扣除超过您业务净收入的金额。
当然，如果家庭企业主适用于其特定的业务，那么家庭企业主也可以要求任何其他小型企业可以索赔的其他小型企业税收减免。
另一篇关于税收的文章，最大限度地提高企业所得税减免的更多方式，讨论可能适用于您的情况的其他业务费用，例如汽车费用，公约，以及雇用您的业务中的小孩或配偶。