如何进行简单的IRA滚动而不支付税款

如果您离开与401（k）的雇主资助的退休计划一起参加的雇主，您可以选择如何处理这些资产。我们倾向于推荐最多的选项是将这些资产转为横向IRA。当您决定将401（k）翻转成常规IRA时，需要执行一些简单的步骤来完成翻转过程。如果做得好，不会缴纳税款，甚至不需要支票。

如果您想从前雇主的简单IRA或员工的储蓄激励匹配计划中转出资产，则该过程可以同样简单。但是，作为翻转过程的一部分，您将被询问一个额外的问题，如果您滚过401（k）资产，您将不会被询问：您参加了SIMPLE IRA多久了？

如何翻转简单的IRA资产

像401（k）计划一样，当您离开雇用您参加简单IRA的雇主时，您可以选择这些资产。 SIMPLE IRA的资金可以转入另一个简单的IRA，IRA或其他合格的雇主资助计划，如401（k）。但是像401（k）一样，您必须确保按照规定的翻转过程进行翻转，以避免对资产转移征税或处罚。

该过程的最重要的部分是确保对这些退休计划资产的总计或任何部分的支票不会写给您，这最多将触发20％的扣缴税款，最坏的情况将导致所得税到期和早期的分配处罚。

相反，您将要选择受托人到受托人的转移，这将转移您的旧雇主的SIMPLE IRA计划中的资产，并为您的翻转IRA（将会用首字母缩略词FBO表示），然后可以存入您的翻转IRA。

但是，在SIMPLE IRA翻转过程与401（k）非常相似的过程中，对于另外一个问题的回答使得所有的区别。

简单的IRA 2年规则

在您首次向SIMPLE IRA作出贡献的头两年​​内，您可以将任何数额从该SIMPLE IRA转移到另一个简单的IRA中的免税受托人中-trustee转账。但是，如果您尝试在该两年期间从账户分配或转移到另一类型的IRA，那么这笔款项将不会被视为免税转账贡献。相反，它被认为是来自简单IRA的分配和对传统IRA的贡献，这将导致对分配税的急剧上涨，甚至可能触发年度IRS IRA贡献限额以外的任何金额的问题。为了避免这些处罚，请确保在您满足2年规定之前，不要将您的SIMPLE IRA资产转回任何其他简单的IRA资产。为了保持简单，您可能只想保持资金直到两年才能到达。自从您的第一笔简单的IRA捐款已经两年之后，您应该在计划的托管人中确认，您实际上是在开始转账之前满足该规则（某些保管人计算该期间不同的“开始”日期）文书工作。