如何不同的罗斯IRA提款工作

除了雇主资助的退休计划外，个人退休账户（IRA）也许是可用的最佳退休储蓄工具之一。 IRA根据IRA的类型，提供投资资产的递延增长和其他利益。传统的IRA提供了对会费的税收扣除以及允许这些帐户充分利用复利的税收减免增长。

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另一方面，Roth IRAs不会对缴款作出减免税，因为对账户的缴款必须是税后。但作为交换，Roth IRA账户所有者不仅对其资产提供了相同的减税增长，而且还免税分配和提款。 Roth IRA提款如何工作。

免税合格分销Roth IRA提款

如果您已达到至少59½岁，并且已将您的Roth IRA帐户开放至少五年，则所有Roth IRA退款是免税的。实际上，它将被认为是合格的分配。虽然这种标准的组合可能是从罗斯IRA获得合格分配的最常见的方法，但还有其他几种情况，其中提款被认为是合格的，因此是免税的：

• 如果您被禁用
• 如果退款在您死亡后支付给您的受益人或您的遗产
• 如果提款符合IRS“第一居”要求

退休后的自由收入是罗斯IRA的最大收益之一，但与传统的IRA不同，您不必等到退休才能提取资产罚款和免税。

基础罗斯IRA退税免税回报

由于Roth IRA捐款不像传统的IRA一样免税，所以大部分Roth IRA提款都不会被纳税。

如果您退回的总金额少于您以前不论年龄缴纳的金额，Roth IRA退款都不需要缴纳税款。例如，如果几年以上，您的年度捐款总额为20 000美元，您随后提取5 000美元，您的提款将不会纳税，因为您被认为是原始会费的回报。在税务术语中，以前的捐款的撤回被认为是基础回报。

也就是说，有几种情况，您可以将早期分销税评估为对Roth IRA退款的处罚。

惩罚罗斯IRA提款

使用与上述相同的示例方案，如果您提取超过$ 20,000您已经为您的Roth IRA作出了贡献，这意味着您也在59岁之前撤回收益您的退款的一部分将被纳税，并提前10％的税收分配。对于任何罗斯爱尔兰共和军在提交帐户的头五年内提取的基础（捐款）也同样如此。这个规则被俗称为五年规则。根据美国国税局的定义，罗斯五年的规则并不像你所想象的那样简单，因为符合五年规则实际上可能需要不到五年的时间。

为了使事情变得更加复杂，Roth IRA转换资产按照自己的五年规则的单独时间表。

如果Roth IRA资金通过Roth IRA转换加入，这些资金必须符合五年规则。因此，如果您转换Roth IRA，然后在明年收取部分转换的款项，则您的退款将被纳税。

10％的早期分配罚款

除了正常所得税外，如果账户持有人尚未达到59.5岁，则分配10％的早期分配罚款。然而，10％的早期分配惩罚只会在应税的提款上进行评估。因此，即使纳税人低于五十九点半，任何基准回报的提款均不受早期分配处罚。

如果您对传统IRA提款有疑问，请务必查阅本文关于正常IRA提款的文章。