比特币被税收

当比特币买入，卖出或交易时，会产生税收影响。我们将讨论比特币和其他形式的虚拟货币如何征税，并指出可以利用的记录保存要求和税收筹划技术。最后你会找到继续研究的资源。

大图：

“前进的关键是保持与股票基本相似的记录，”999号杰森·泰拉（Jason Tyra）说，999年是德克萨斯州专业从事比特币的注册会计师;“不完整的记录也许没有记录。“

为什么记录保存这么重要的话题？维持记录对于准确测量比特币相关收入至关重要。

在税收方面，国税局裁定，比特币和其他“可转换虚拟货币”被视为财产，不视为货币。这个简明扼要的指导意见涉及到

如何将比分币纳税

， 需要什么信息 确保税收正确计算，而 什么税收规划技术 可以用来最小化他们对比特币交易的税收。简而言之，

虚拟货币为税务财产;

这意味着，处理虚拟货币时会有资本收益或损失;

• 即使您以虚拟货币付款，收入也是应税的;
• 虚拟货币的支出实际上是两笔交易：处理虚拟货币并花费美元当量;
• 比特币的商业交易受销售税，预扣税和信息报告的所有正常规则的约束。
• 以虚拟货币记录交易的详细记录，确保准确衡量收入。

从税务角度看虚拟货币是什么？以下是IRS要说的内容

• 定义：

“虚拟货币是作为交换媒介，帐户单位和/或价值储存库的价值的数字表示。”

虚拟货币“在任何司法管辖区均不具有法定地理位置。”

• “虚拟货币具有与实际货币相当的价值，或代替实际货币，被称为”可转换“虚拟货币。”< “比特币是可转换虚拟货币的一个例子。”
• “比特币可以在用户之间进行数字交易，可以购买或兑换成美元，欧元和其他真实或虚拟货币。” 税务处理：
• “对于联邦税务，虚拟货币被视为财产。适用于财产交易的一般税务原则适用于使用虚拟货币的交易。”
• “纳税人收到虚拟货币作为货物付款或在计算总收入中，服务必须包括公允的市场价值的虚拟货币，以U.截至收到虚拟货币之日为止的美元。“
• ”使用虚拟货币的交易必须以美元汇报“。纳税人将被要求确定公平的市场价值“999”如果虚拟货币在交易所上市，汇率由市场供求建立，则虚拟货币的公平市场价值为通过将虚拟货币转换为美元，以汇率一致的合理方式确定。“

资料来源：

• 公告2014-21（pdf版本|网页版本），IRS。gov。 虚拟货币被视为物业 - 这意味着比特币处置时的资本收益
• “每一个比特币交易都是要​​征税的”，特写虚拟货币的税务律师Tyson Cross
• 写道：“999比特币用户将必须在每次购买商品时计算其收益或损失或与比特币服务。“
• 让我们想一下这是什么意思。 IRS表示，比特币和类似的可转换虚拟货币是用于税务的财产。与其他类型的财产一样，第一个

通常通过交换现金来获取 财产。那么一个人拥有这个财产一段时间。然后最终有可能出售或放弃或交易或以其他方式

处置该物业的999。所以任何类型的财产，我们有三个时刻：获得财产，持有财产，处置财产。

可转换虚拟货币同样有三个方面。我们先来看看比特币的出售或处置时，从税务视角 结束

的讨论。因为比特币是财产，我们将遵循适用于财产处置的规则。当财产被处置时，有四件事情发生：

收入是从财产的任何收益实现的。 按照成本基准（购买价格）与处置收益总额（销售价格）之间的美元价值变动衡量收益。 适用的税率取决于该物业是短期还是长期持有。最后， 财产的处置情况在报税表中使用附表D表格8949或表格4797报告。这些表格要求我们在计算损益时表明我们的数学。

商家和企业的税务提示

确定在收到的比特币的价值中一贯使用的汇率。

如果客户在您的业务线上需要使用比特币从客户那里购买销售税，则需要支付销售税。 如果在一年内支付600美元以上的独立承包商，请求W-9表格，并发出1099-MISC表格，即使您在比特币中付款。跟踪全年支付给承包商的金额，以衡量您是否达到600美元的门坎。可能需要备用预扣税。 如果在比特币支付员工，首先扣除所有适用的美元工资税。净薪酬可以根据需要在比特币支付。

1. 税收以美元支付，而不是在比特币。考虑将比特币定期转换为美元，以便您有足够的美元汇出所得税，预扣税或销售税。
2. 在计算您的估计税款时，包括比特币交易。
3. 营业收入以美元计算为营业收入。
4. 费用也以美元记录。

持有比特币的收益或损失记录为交易收益（表单4797或适用的附表D）

商户

• 有一些
• 非税务相关的最佳做法：
• “大多数商家正在转换交易时的虚拟货币或之后不久，因为它们不会因为比特币的价格波动而面临风险。“999数字货币创始人兼首席执行官David Berger理事会为会计师和律师提供数字货币培训。 Berger提到，有些商家服务提供商在出售时保证汇率，并提供每日自动转换比特币到美元。
• 将比特币费用/佣金和处理时间与其他支付技术（如商家帐户，PayPal等）进行比较。
• 休闲比特币用户的税务提示
• 建立记录保存系统。跟踪您何时获得和处理比特币的时间。
• 在表D和表格8949记录比特币的处理。
• 使用比特币的每次购买都是两个交易：一个隐含的处置和费用。
• 在非税单上，休闲比特币用户将要使用信誉良好的比特币钱包提供商。值得信赖的钱包提供商已实施风险缓解工具，使购买，交易和销售比特币更安全和用户友好，David Berger说。

Bitcoin投资者和投机者的税务提示 建立记录保存系统。 在表D和表格8949记录比特币的处理。

• 确定您的成本基础方法。确定您的汇率。 为短期交易，长期买入和持仓以及个人支出保留单独的钱包。 正常的资本收益策略适用：抵消亏损收益，有时间处置以获得长期待遇，收获损失和收获收益。
• 观看税率：获得3.8％的净投资所得税。认定对“采矿”收到的比特币的税收待遇 - 可能是所得税和自营职业税的营业收入。
• 扣除投资相关费用（附表A）。

扣除任何投资利息（附表A）。

• 扣除税款准备和与确定比特币税收处理有关的咨询费（附表A）。
• 选择市场进行市场交易？这意味着所有收益都是短期的，并以表格4797的形式报告，任何与比特币有关的费用都将从附表C中扣除。
• 除了税务考虑之外，投资者还应该看一下从金融机构可能预期的安全功能的钱包提供商或注册投资工具。一些平台提供“在仓库中保证持有或存储仓库”，David Berger说。
• 跟踪比特币的软件工具

LibraTax：用于导入比特币交易和计算收益/损失的基于Web的软件。

BitcoinTaxes：用于导入数据和计算收益/损失的基于Web的软件。

• PayByCoin Quickbook Online的客户端用户可以通过比特币接收付款，并调整Quickbook在线版本中的数据。
• 关于比特币的税务和会计文章
• 会计师事务所的杰森·泰拉（Jason Tyra）在Bitcoin Magazine，BitcoinTaxBlog和CoinDesk上写了大量关于比特币的文章。
• Annette Nellen深入了解“Bitcoin Taxation：Clarity and Mystery”中的IRS指导意见（2014年6月12日）。
• 在比特币更新（10/11/14）中，杰克·汤森德（Jack Townsend）提供了IRS如何“加强刑事税务调查”涉及比特币的总结。
• 德勤已经生成了一个描述比特币的利弊的信息。
• 杰西卡·布鲁诺（Jessica Bruno）在加拿大的文章“数字货币如何处理”中描述了比特币是如何征税的？ （顾问ca）。
• 学习资源
• 会计师比特币（Udemy）
• 律师的比特币（Udemy）