视频: 澳洲麦克讲税法23－澳洲资本增值税须知 2024
如果您以高效率的方式投资，您可以减少您的税单，从而保留您赚取的更多投资回报。一种方法是使用税收管理的共同基金。
如果您有经纪帐户或投资于不在退休账户内的共同基金，股票和债券，则有效使用税收管理资金。 （由于您在IRA或401（k）等退休账户中的投资，所有收益都是递延税款的，因此您必须先考虑税收，直到您将要提款为止。 ）
税收管理基金使您控制何时对收益征税，因为它们以未实现收益的形式提供大部分资本收益。这意味着您在出售基金股票之前不缴纳税款。我们来看看这是如何工作的。
您将有两种类型的资本收益与您的共同基金份额相关。
- 出售基金股份后的资本收益
当您出售共同基金的股份时，如果您出售超过您支付的股票，您将意识到短期内或长期资本收益。对于那些在10％或15％的税收范围内，零利率资本利得税率适用于一定数量的实现收益。许多人有机会在其税率低的一年内出售其资金的股份，因此绝对没有任何税收的收益！ - 每年分配的嵌入式收益
在共同基金内部，当基金出售有收益的股票或债券时，该收益必须作为基金股东向您转交。即使您拥有所有的资本收益和股息再投资，您仍将收到1099表格，显示收益金额，您必须在报税表上报告收益并支付相应的税额。大部分资金在年底附近分配这些类型的内部资本收益。这意味着大多数共同基金，即使您没有出售基金 的任何股票，您每年也会获得一定数量的资本收益 。
嵌入式收益可能会不公平地增加您的税收条例
第二类收益通常被称为嵌入式资本收益，因为即使您只拥有短期资金，您也可以最终可能会收到资本收益分配和必须缴纳税款。这是如何发生的？共同基金很久以前可能已经买下了一只股票;很久以前，你是基金的所有者。
现在他们卖了。即使您只在短时间内拥有该基金，您将参与该股票的资本收益的比例份额。
税收管理基金减少嵌入式收益分配
管理税收管理的共同基金以最小化资本收益分配。在基金里面，他们努力收获损失以抵消收益 - 最终的结果是看到你的收益是通过观察基金价格上涨（上述第一类收益）而不是通过获得更大的年度资本收益分发报告在1099表。由于您可以控制当您出售股票时，现在您可以更有效地控制报税年度。
税收管理基金也试图减少其他形式的应税分配，如利息和股息收入。例如，拥有股票和债券的税收管理平衡基金将经常拥有市政债券，这些债券产生的利息不含联邦所得税。
纳税管理基金让您控制何时实现资本收益。这在退休中尤其重要。你不想要一个惊喜的税收法案，你的应税收入突然增加可以使你的社会保障更多的纳税。
此外，如上所述，对于15％或以下税收方面的人，长期资本收益的税率为零税率。通过使用税收管理的基金，您可以在纳税年度内控制收益发生的时间，即在不征税的年度内出售股票。
适当使用税收管理的共同基金可以实现退休免税收入。
寻找有效资金的方法
许多共同基金公司提供被指定为“税收管理”的资金。例如，Vanguard提供税收管理的平衡基金，国际基金，小盘基金等。
即使你不选择一个税收管理的基金，你可以通过使用指数基金和指数交易所交易基金来进行投资。例如，iShares在“税务策略”页面中解释了税收效率的重要性。